Налог на наследство: сколько придется заплатить в 2019 году?

Законодательство России

ФЗ №78 от 2005 года – нормативно-правовой акт, следствием принятия которого стало внесение поправок в действующий НК РФ.

В соответствии с нововведениями, налог на наследство, переданное по закону или завещанию, не будет взыскиваться с наследников

Важно упомянуть, что раньше оба положения входили в налоговую базу

Отдельно стоит рассмотреть статью 217 НК РФ, в которую включены четкие нормы, касающиеся прибыли.

Важно, что на это не влияет ни близость родства, ни форма наследования, ни иные факторы

Оформление

Для оформления наследства потребуется обратиться к нотариусу для составления соответствующего заявления на выдачу свидетельства вступления в права наследования.

Документы

Для оформления наследства потребуется собрать следующий пакет документов:

1. Ксерокопия паспорта заявителя.
2. Свидетельство смерти наследодателя.
3. Документы, подтверждающее нахождение с ним в родственных связях.
4. Квитанция, выступающая подтверждением уплаты государственной пошлины.
5. Документ, указывающий на место открытия наследство (поскольку им является место регистрации гражданина, то предоставляются выписка из домовой книги).
6. Документ, указывающий на стоимость переданного по наследству имущества.

В случае, если имеется завещание, то пакет документов немного изменяется – предоставляется текст завещания (оригинал) или другие бумаги (если необходимость их предоставления содержится в последнем волеизъявлении лица).

Расходы

Расходы на вступление в наследство формируются под влиянием двух факторов:

1. Государственная пошлина. Её уплата является обязательной для рассмотрения дела, что устанавливается статьей 333 НК РФ.
2. Оплата услуг нотариуса. Задача сотрудников нотариата – оформить свидетельство вступления в права наследство, помочь составить отказ или согласие на принятия имущества, следовательно, эти услуги должны оплачиваться.

Госпошлина

Размер государственной пошлины устанавливается действующим законодательством.

В соответствии с ним:

• родственники двух первых очередей выплачивают пошлину, равную 0,3% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 100000 руб.;
• родственники остальных очередей выплачивают пошлину, равную 0,6% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 1000000 руб.

Налог с продажи наследства

Задаваясь вопросом, нужно ли подавать декларацию при получении наследства и продаже его в дальнейшем, следует учесть ключевые сроки:

• При владении до 3 лет – декларация не заполняется.
• Если необходимо продать, а срок владения в 3 года еще не истек – то придется заполнять соответствующую форму в налоговой службе и платить налог на полученный доход.

Когда унаследованную квартиру можно продать

Важно обратить внимание, что 3 года, которые и определяют обязательность уплаты налога — отсчитываются с того момента, как новый собственник вступил в права наследования. Многие путают этот период, полагая, что 3 года можно посчитать от даты смерти предыдущего владельца

Поэтому, если не хочется уплачивать налоги, то придется ждать 36 календарных месяцев с того момента, как произошло вступление в права наследования.

Какие документы нужны для продажи квартиры полученной в наследство

Так как при вступлении в наследство все документы оформляются на нового собственника, будь то квартира, автотранспортное средство или что-то иное. Поэтому при дальнейшей продаже полученной собственности, нужно будет предоставить документы официальные документы владения. Если же продажа осуществляется при наследовании через нотариуса, то потребуется:

• Свидетельство о праве наследования.
• Документы, подтверждающие перечень лиц, которые прописаны на конкретной жилой площади.
• Выписка из ЕГРН. Можно также использовать свидетельство, которое получали до 15.06.2016 года.

Нюансы при продаже унаследованной квартиры

Перед тем, как продать унаследованную квартиру, стоит принять во внимание такие нюансы:

• Наличие прописанных несовершеннолетних детей.
• Первоочередность продажи. Если на вторую долю квартиры претендуют наследники, получившие часть недвижимости, то они являются первоочередными приобретателями, при сохранении конкурентной цены.

Чтобы не попасть впросак, рекомендуется проконсультироваться у нотариуса или юриста, перед тем как оформить сделку купли-продажи.

Продать имущество без налога через 3 года или раньше

Решая этот вопрос для себя, собственники в первую очередь ориентируется на следующие моменты:

• Возможность отсрочить продажу во времени, чтобы не платить налоги.
• Если ожидание неуместно – не стоит забывать о возможности получить налоговый вычет. При этом, он положен на каждого гражданина, а не на один объект недвижимости. Поэтому, если собственников два или более, то каждый может рассчитывать на определенную компенсацию, которая не облагается налогами.

Как не платить налог при продаже квартиры

Если объект недвижимости приобретался недавно умершим человеком, то после наследования стоит сравнить суммы покупки и продажи наследниками. Если при продаже получено денег меньше, чем было потрачено на приобретение, налог не уплачивается. Это требует документального подтверждения договорами купли-продажи в обоих случаях.

Госпошлина

При выдаче нотариусом свидетельства о наследственном праве взимается пошлина, сумма которой зависит от родственных связей между наследодателем и правопреемниками. Ее размер определен п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ:

1. Близкие родственники, то есть наследники первой очереди, обязаны уплатить 0,3% от стоимости наследуемого имущества. Однако сумма платежа не должна превышать 100 000 р.
2. Остальные лица обязуются уплатить 0,6%. При этом размер выплаты не должен быть более 1 млн. р.

Стоит отметить: госпошлина, или нотариальный тариф, будет составлять одинаковую сумму как для наследников по закону, так и по завещанию. Причем, если в права наследства вступают несколько наследников, то каждый из них обязан уплатить государственную пошлину.

Лица с инвалидностью 1-й и 2-й групп оплачивают пошлину и другие нотариальные услуги в половинном размере.

Согласно ст. 333.38 НК РФ от уплаты пошлины освобождаются:

1. Общества инвалидов.
2. Представители государственных и муниципальных органов.
3. Лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ, награжденные орденами Славы, участвовавшие в ВОВ.
4. Наследники лиц, погибших:
   1. при выполнении должностных обязанностей;
   2. от травм, полученных при исполнении данных обязанностей, в течение года.
5. Лица, проживавшие в квартире (доме) вместе с наследодателем и продолжающие в ней проживать после его смерти (если данное жилое помещение является объектом наследования).
6. Правопреемники следующего наследственного имущества:
   1. финансовых вложений в банке;
   2. денежных средств, выплаченных страховыми компаниями;
   3. авторских прав и наград;
   4. заработной платы и пенсионных выплат.
7. Недееспособные лица:
   1. страдающие психическими заболеваниями;
   2. не достигшие совершеннолетия.

Оценка квартиры

Дополнительно
Стоимость недвижимости можно определить, обратившись к оценщикам или юридическим лицам, которые имеют право заключать договор на проведение экспертной оценки квартиры для наследства. Для оценки транспортных средств можно прибегнуть к услугам независимых оценщиков, либо юридических лиц, имеющих на это право, либо судебно-экспертных учреждений органа юстиции.

Стоимость экспертизы составляет 2–4 тыс. р. и проводится в течение 2–3 дней

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Факт вступления в наследство не зависит от последующей госрегистрации.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Стоимость свидетельства о праве на наследство

При вступлении в права наследования наследник обязан оплатить государственную пошлину за оформление свидетельства о наследовании. Наследственное свидетельство наследник получает у нотариуса, предоставив ему для проверки соответствующие документы о праве собственности.

Сколько надо заплатить в качестве гос. пошлины

Размер пошлины имеет прямую зависимость от степени родства наследодателя и наследника, в соответствии с положениями пункта 22 статьи 333.24 НК РФ. То есть положение наследника в семье наследодателя имеет первостепенное значение для оценки, сколько придется заплатить за наследственное свидетельство.

Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса гласит, что стоимость пошлины составит не менее 0,3% от стоимости наследства и не больше 100 000р. только для:

• Супруга.
• Родителей.
• Родных и усыновленных детей источника наследства.
• А также его родных братьев и сестер.

Для всех остальных групп лиц, получивших наследство, сумма пошлины установлена в 0,6%, но не больше 1 000 000 руб. согласно подпункта 2 п. 22 ст. 333.24 НК РФ.

Категории лиц, освобождающихся от уплаты госпошлины

Три категории граждан могут не платить пошлину вообще. Это:

• Герои Советского Союза и России.
• Участники и инвалиды Великой Отечественной Войны.
• И полные кавалеры Ордена Славы.

Этот порядок закреплен в пунктах 11 и 12 статьи 333.35 НК РФ

Также освобождается от уплаты госпошлины наследник земельного участка в том случае, если до ухода из жизни наследодателя наследник жил с ним вместе в доме, квартире или комнате, расположенной на этом земельном участке — объекте наследства и продолжает жить там же после смерти хозяина.

Оцениваем имущество, переходящее по наследству

Как мы уже рассмотрели, размер пошлины напрямую зависит от стоимости той доли, которая переходит во владение наследнику.

Каким образом можно узнать актуальное значение этой суммы? Это можно сделать, привлекая независимого эксперта для получения его заключения о стоимости объекта наследства, или же установить кадастровую, рыночную или инвентаризационную стоимость имущества.

Справки о рыночной цене объектов недвижимости вы можете взять в Бюро Технической Инвентаризации – БТИ

Обратите внимание, что специалисты БТИ помогут вам в установлении любого объекта недвижимости, если это не земельный участок.. Эта обязанность БТИ закреплена в п.п

8 и 9 пункта 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ. В этой же статье показано, что оценку стоимости недвижимости – квартир, домов и прочих объектов – могут производить также частные оценщики, а также организации – юр. лица, имеющие право на заключение договоров на проведение оценки

Эта обязанность БТИ закреплена в п.п. 8 и 9 пункта 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ. В этой же статье показано, что оценку стоимости недвижимости – квартир, домов и прочих объектов – могут производить также частные оценщики, а также организации – юр. лица, имеющие право на заключение договоров на проведение оценки.

Кто же оценивает стоимость земельных участков? Из государственных органов оценку ЗУ могут проводить организации, ведущие кадастровый учет, то есть Росреестр, а так же оценщики или те же юридические лица, допущенные к заключению сделок по оценке стоимости.

Если же вы получили в наследство, например, автомобиль, его оценку смогут сделать те же самые независимые оценщики или юр. лица, занимающиеся оценкой, а также, согласно пп.7 и 10 п.1 ст.333.25 НК РФ – учреждения судебной экспертизы органа юстиции.

Важно, чтобы физические или юридические лица, которые проводят оценку вашего имущества, имели страховку на свою ответственность по оценке и имели членство в саморегулируемой организации оценщиков

Варианты размеров госпошлины на получение в наследство различного имущества

Кроме установленной государством пошлины, заявитель должен оплатить нотариальные услуги – составление и удостоверение документов, свидетельства о праве на наследование. По ст. 333.24 НК РФ тарифы на услуги во всех нотариальных конторах одинаковы.

Когда свидетельство получено, новый владелец должен зарегистрировать собственность. Делать это нужно в установленном законом порядке. И здесь нужно заплатить госпошлину. Только теперь за регистрацию собственности на свое имя.

Дом, квартира

Счастливый новосел может жить и без регистрации. Но, он многим рискует, не оформив недвижимость на себя. Значит, лучше перерегистрировать жилье. Порядок оплаты госпошлины регулирует статья 333.33 НК РФ.

Особые ситуации:

1. Плата за регистрацию земли под строительство усадьбы или ведения дачного хозяйства равна 350 руб.
2. Регистрация части земли для сельхоз. работ – 100 руб.
3. Если регистрируется доля паевого фонда (ПИФ), нужно заплатить 22 тыс. руб.
4. При переоформлении доли в квартире многоквартирного дома оплачивается 200 руб.
5. Регистрация ипотеки обойдется физическому лицу в тысячу, а юридическому — 4 тыс. руб.
6. Смена участника соглашения о долевом строительстве стоит 350 руб.

Согласно Налоговому Кодексу, все владельцы помещений должны выплачивать налог на имущество. Это указано в статье № 399 НК РФ. Величину ежегодной оплаты устанавливают местные муниципалитеты.

За основу расчета берется кадастровая цена жилья с вычетом:

• Для квартир – вычитается стоимость 20 м2 от цены общей площади;
• Жилой дом – отнимается цена за 50 м2 от общей стоимости.

Земля

За земельный участок, приобретенный как наследство, должен платить собственник, а также пользующиеся на постоянной основе. Сюда не входят арендаторы и заключившие договор безвозмездного пользования землей.

Закон не облагает участок налогом в следующих ситуациях:

1. При изъятии или наложенном ограничении;
2. Земля принадлежит лесному хозяйству;
3. Входит в фонд многоквартирного дома.

Размер платы рассчитывается из стоимости, указанной в регистрационных документах на землю. Сумма может меняться в соответствии с предназначением участка и его характеристик.

Автомобиль

Расчет госпошлины при получении права на наследование автомобиля делается по рыночной цене на эту марку авто. Причем берется цифра, актуальная на момент гибели бывшего владельца. Все доверенности, действовавшие до сих пор, аннулируются.

Это зависит от статуса родства и очередности. Передается машина по закону или завещанию – не имеет значения. Получив права на наследование, нужно зарегистрировать собственность в ГИБДД на свое имя.

Полноправный хозяин транспортного средства обязан платить ежегодный налог. Его величина зависит от характеристик машины. Взнос оплачивается там, где находится автомобиль. Обычно, владельца уведомляют квитанцией на оплату.

Другие виды имущества

Наследовать можно не только квартиры, участки и машины. Преемникам часто достаются банковские вклады и другие денежные средства. Обложение налоговым сбором наследуемых материальных ценностей в денежной форме регулирует статья № 217 НК РФ.

Исключение составляют следующие денежные средства, переходящие к преемнику:

• Гонорар за произведение искусства;
• Премии литературным авторам или составителям научных работ;
• Патенты на все промышленные образцы, полезные модели и изобретения.

Величина госпошлины при вступлении в наследство по закону

Оставшееся после умершего владельца, имущество передается его родным.

Так бывает при следующих обстоятельствах:

• Завещание не было написано или отменено судом, а также признано нотариусом ничтожным.
• Завещатель распорядился только о части собственности. Остальное предаётся законным преемникам по очередности.
• Если кто-то из претендентов лишен права на имущество по воле умершего. Его удел переходит следующему по закону.
• Наследник, указанный в завещательном документе, умер или отстранен судом от наследования.
• Кандидат умер. Его часть переходит законным преемникам.
• Представители предыдущей линии отказались от собственности или не явились для оформления к нотариусу.

В описанных ситуациях имущество переходит в соответствии с законной очередностью.

Зависимость размера госпошлины от порядка очереди наследования

Здесь действует тот же принцип, что и при составленном завещании:

• Близкие члены семейства усопшего имеют право заплатить всего 0,3% от цены имущества и не переплачивать более 100 тыс. руб.
• А вот дальним придется выплатить 0,6% от установленной стоимости объекта. Причем нет разницы – движимая или недвижимая собственность оплачивается. Квартира или автомобиль, мебель или драгоценности – все это облагается госпошлиной в указанных выше размерах.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Выше уже было сказано, что приемники несут следующие расходы при вступлении в свои права: госпошлина и нотариальные услуги. НДФЛ они платят только при переходе к ним авторских гонораров, доходов от интеллектуальной собственности.

Теперь что касается услуг нотариуса. Платить придется за такие процедуры:

• оформление заявления о вступлении в права;
• сбор нотариусом документов;
• оценка стоимости объектов, если претендент не успел провести ее раньше;
• оформление технической документации;
• удостоверение копий бумаг.

Чтоб сэкономить на услугах специалиста следует самостоятельно выполнить посильные действия, например, собрать требуемые для оформления документы. Также можно найти эксперта, который берет меньше за услугу оценки.

Затраты на недвижимые объекты включают в себя налог на имущество, начисляемый ежегодно. Обложению поддаются квартиры и дачные дома, сооружения. Процентный показатель устанавливают на местах, но он должен быть в пределах 6% кадастровой (инвентаризационной) цены.

Земельные наделы. Налоговые взносы придется платить уже после смерти бывшего владельца. Процентная ставка определяется для отдельной кадастровой зоны, может составлять 0,3-1,5%.

Транспорт

За принятые в собственность машины платится транспортный тариф, привязанный к региону и мощности мотора ТС.

Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.

Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

• степени родства между наследником и наследодателем;
• стоимости имущества;
• вида имущества.

Для наследников последующих очередей, а также — не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.

При этом размер госпошлины не должен превышать:

• в первом случае – 100 000 руб;
• во втором – 1 000 000 руб.

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (п.22, ст.333.24 НК РФ):

• 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
• 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

• если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
• если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
• если наследник является Героем России;
• если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
• если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Главные вопросы по налогообложению продажи наследственного имущества

До начала 2006 года, налогообложение имущества, полученного в наследство или в дар, регулировалось законодательным актом от 1991 года (ФЗ № 2020-1). Устанавливалось, что любое имущество, получаемое в наследство, относится к объектам налогообложения общего характера. Налог на наследство квартиры определялся НК РФ и оплачивался непосредственно наследником. От налоговых сборов освобождались исключительно льготные категории граждан, конкретно определенные законодательством:

• Лица с ограниченными физическими возможностями (инвалиды I и II групп).
• Супруг, получивший недвижимость по праву наследования от другого супруга.
• Владельцы паев в жилищно-строительном кооперативе.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:. Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Законодательством регламентируется, что гражданин вступает в фактическое владение недвижимостью непосредственно после выдачи ему наследственного свидетельства. Окончательное оформление недвижимости дает гражданину право распорядиться ей по своему усмотрению, в том числе: выставить на продажу, сдать в аренду, обменять на другую жилплощадь. Платится ли налог в этом случае?

Все сделки по купле-продаже недвижимости и любого другого имущества облагаются НДФЛ. Таким образом, налог при продаже квартиры по наследству должен быть оплачен в размере, установленном налоговым законодательством (статьи 208 и 209 НК). Полная сумма выплат составляет 13% от оценочной цены недвижимого имущества. Законодательством предусмотрена возможность получить однократный налоговый вычет, размер которого не может превышать одного миллиона рублей.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России

Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

• Дети (в том числе — усыновленные).
• Супруг.
• Родители.
• Родные братья или сестры.

Граждане, не относящиеся к перечисленным категориям, обязаны оплатить сумму, равную 0,6% от оценочной стоимости жилья.

Заключение

Процедура вступления в права наследования квартиры и сделки по продаже наследуемой недвижимости регулируются гражданским и налоговым законодательством. В соответствии с основными законодательными положениями можно выделить следующие факты:

• С момента отмены Закона № 2020-1, налог при получении наследства в виде квартиры не уплачивается.
• Продажа жилого помещения, перешедшего по наследству, облагается НДФЛ по тем же правилам, что и любое другое имущество.
• Владельцу недвижимого имущества предоставляется однократный налоговый вычет, максимальная сумма которого составляет один миллион рублей.
• Продажа жилья, находящегося в собственности более трех лет, не облагается налоговыми сборами.

Остались вопросы? Задайте их профессиональным юристам прямо сейчас!

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

• Москва МО:
• Санкт-Петербург и ЛО:
• Общероссийский:

Позвоните прямо сейчас и решите свою проблему — это быстро и бесплатно!

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

• меньше определяемого законодательно минимального срока;
• в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Внимание! Вместо реализации своего права на имущественный вычет наследник вправе уменьшить показатель выручки на осуществленные им фактические издержки, подтверждаемые документально, напрямую относящиеся к покупке этого имущества. Иногда это является более выгодным вариантом, нежели использование имущественного вычета.. Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Важно! Если совместное долевое имущество находилось во владении меньше минимально допустимого периода и было реализовано как один объект права собственности по единому договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн р. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки (членство в СРО).

Согласно пунктам 7, 10 вышеуказанной статьи, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

О том, какие еще есть расходы — читайте в статье «Сколько нужно платить при вступлении в наследство«.

Смотрите видео, когда и кому нужно оплачивать налог при наследовании имущества?

Имущественный налог на наследство

Существует ли налог на наследство по завещанию на наследуемое имущество? Согласно Закону РФ № 2003-1 от 09.12.1991 г. объекты недвижимости, на которые вы получили право собственности в результате процесса наследования, в дальнейшем облагаются налогом. Платить налог на имущество по завещанию придется тем, кто является собственником данного имущества, перешедшего под вашу ответственность в результате наследования.

За какие объекты придется платить налог на имущество

Объектами, подвергаемыми налогообложению, признаются следующие объекты собственности, перешедшие в собственность наследнику:

• Жилые дома.
• Квартиры, комнаты.
• Доли в имеющейся собственности на объект недвижимости.
• Дачи, дачные постройки.
• Гаражи.
• Любые другие объекты недвижимости, в частности любые строения, помещения и сооружения.

Освобождение от уплаты налога

П. 1 ст.4 Федерального Закона № 2003-1 ФЗ освобождает от уплаты налогов следующие категории граждан:

• Военнослужащие.
• Бывшие военнослужащие, уволенные по достижении предельного срока службы.
• Инвалиды с детства.
• Инвалиды 1 и 2 группы.
• Участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, участники боевых операций.
• Герои Советского Союза.
• Герои РФ.
• Награжденные орденом Славы всех трех степеней.

Налог на строения, сооружения и помещения не уплачивается в соответствии с решением Федерального Закона № 2003-1 ФЗ (п.2 ст.4) следующими категориями лиц:

• Пенсионерами.
• Лицами, получившими в дачных некоммерческих и садоводческих объединениях земли для возведения жилой постройки общей площадью до 50 кв. метров, а для возведения хозяйственной постройки общей площадью до 50 м2.
• Лицами, которые получили земли с постройками, которые ранее принадлежали народным мастерам, деятелям науки, культуры и искусства.
• Лицами, которые призывались на военные сборы и выполняли интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых проводились боевые действия, а также уволенными с военной службы по достижении предельного возраста.
• Родственниками (родителями и супругами) военнослужащих и гос. служащих, погибших на службе.

В каком размере платится налог на имущество

Размер налога на имущество по завещанию зависит от многих составляющих, а именно: от региона, в котором человек владеет имуществом, так как в разных регионах размер налога отличается; от типа имущества, от стоимости всех объектов имущества у одного налогоплательщика, а также от их типа и коэффициента-дефлятора. Платеж налога производится один раз в год, начиная от года принятия объекта в наследство.

При этом налог на имущество должен быть уплачен с момента смерти бывшего владельца имущества, которое он передал по наследству. Эта норма зафиксирована в Законе РФ № 2003-1 от 09.12.1991 г. (п. 5 ст. 5).

В Налоговом Кодексе РФ (пп. 3. п. 3 ст. 44) указана обязанность наследника оплатить задолженность по налогу на данное имущество за наследодателя, если такая задолженность есть. Платится она в пределах стоимости имущества, полученного в наследство.

Понятно, что у наследника в силу каких-то обстоятельств, например, покупки недвижимости или оплаты обучения родственникам или себе может существовать право на налоговые льготы. Тогда налоговая должна произвести перерасчет, учитывая данное обстоятельство. Для перерасчета в налоговую должны быть представлены подтверждающие ваше право документы.

Если вы уже заплатили налог в полной мере, то излишне уплаченные суммы будут вам возвращены налоговым вычетом или же зачтутся в счет будущих платежей.

Налог на имущество следует оплатить до 1 ноября того года, за который вы платите налог, включительно.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить

В 2016 году в действительную законодательную базу были внесены некоторые коррективы. Ранее срок владения недвижимостью равнялся 3 годам, и если собственник намеревался продать полученное наследство до окончания этого временного отрезка, ему требовалось выплатить НДФЛ.

По новым правилам срок владения составляет 5 лет с момента вступления в права собственности. Если пользователь намерен реализовать родную квартиру в обозначенный период, ему придется платить налог, который достанется государственной казне.

Имущественный налог в России

Тем не менее, существует несколько ситуаций, при которых допускается применение старых норм и правил при продаже квартиры (дома):

• человек вступил в права собственности до  года;
• недвижимость передана в собственность гражданина на основании договора пожизненного содержания;
• жилой объект (земельный надел) получен в дар или в результате приватизационных процессов;
• квартира передана в собственность в процессе наследования, в том числе по завещанию.

Наличие перечисленных обстоятельств означает, что унаследованную квартиру можно спокойно продавать через 3 года после вступления в наследство. При этом, нужно помнить о том, что срок будет исчисляться с момента открытия наследственного процесса.

От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.