Анализ надежности банков

Нормативы ликвидности банков (Н2-Н4)

Следующие обязательные нормативы ЦБ РФ, на которые обязательно необходимо обратить внимание — это нормативы ликвидности банков: Н2, Н3, Н4. Рассмотрим их подробнее

Норматив мгновенной ликвидности Н2 характеризует возможность банка выполнить свои обязательства перед клиентами на протяжении одного операционного дня. Норматив Н2 вычисляется как отношение активов банка с наивысшей степенью ликвидности к объему его обязательств по текущим счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает, насколько банк способен выполнить свои обязательства в среднесрочной перспективе — на протяжении 1 месяца. Норматив Н3 вычисляется как отношение ликвидных активов банка к остаткам на текущих счетах до востребования и срочных вкладах, срок выплаты по которым наступает в течение ближайшего календарного месяца.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 отличается от предыдущих нормативов ликвидности банков и рассчитывается как отношение выданных кредитов со сроком погашения свыше 1 года к собственным средствам и обязательствам с таким же сроком исполнения. Таким образом, норматив Н4 определяет допустимый риск снижения ликвидности при выдаче долгосрочных кредитов. Исходя из его расчета, видно, что норматив долгосрочной ликвидности Н4, в отличие от предыдущих нормативов ликвидности, должен иметь не минимальное, а максимальное ограничение.

При расчете нормативов ЦБ РФ к показателям банков применяются различные корректировочные коэффициенты — я не стал заострять на этом внимание, чтобы вас не запутать, думаю, что этой информации будет достаточно для проведения анализа надежности банка. Существуют и другие обязательные нормативы ЦБ РФ для коммерческих банков, на которых я также сегодня не заостряю внимание, поскольку рассматриваю только самые основные

При желании вы можете узнать о них из вышеупомянутой Инструкции №139-И

Существуют и другие обязательные нормативы ЦБ РФ для коммерческих банков, на которых я также сегодня не заостряю внимание, поскольку рассматриваю только самые основные. При желании вы можете узнать о них из вышеупомянутой Инструкции №139-И

Раздел «Справочно»

• Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
• 1 Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего   9 920 214  
• в том числе вследствие:
• 1.1 выдачи ссуд   4 350 371  
• 1.2 изменения качества ссуд   4 827 018  
• 1.3 изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 
• 1.4 иных причин   742 825  
• 2 Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего   11 354 013  
• в том числе вследствие:
• 2.1 списания безнадежных ссуд 
• 2.2 погашения ссуд   7 151 790  
• 2.3 изменения качества ссуд   3 424 011  
• 2.4 изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 
• 2.5 иных причин   778 212  

Раздел VI. Надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок 3,832

Справочно:Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

Совокупная величина требований головной кредитной организации и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств

Оценка риска

Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , CAR в первую очередь корректирует активы, которые являются менее рискованными , позволяя банкам «дисконтировать» активы с более низким уровнем риска. Специфика расчета CAR варьируется от страны к стране, но общие подходы, как правило, схожи для стран, применяющих Базельские соглашения . В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание рисков» 0%, то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.

Пример взвешивания рисков

Активы, взвешенные с учетом риска — на основе фондов  : активы, взвешенные с учетом риска, означают активы на основе фондов, такие как денежные средства, ссуды, инвестиции и другие активы. Национальный регулирующий орган присвоил каждому такому активу степень кредитного риска, выраженную в процентах.

Нефинансированные (  забалансовые) статьи: подверженность кредитному риску, связанная с забалансовыми статьями, должна быть сначала рассчитана путем умножения номинальной суммы каждой из забалансовых статей на коэффициент кредитного преобразования . Затем это нужно будет снова умножить на соответствующий вес.

Согласно местным правилам , денежные средства и государственные облигации имеют весовой коэффициент риска 0%, а жилищные ипотечные кредиты имеют весовой коэффициент риска 50%. Все остальные виды активов (ссуды клиентам) имеют 100% рисковый вес.

Банк «А» имеет активы на общую сумму 100 единиц, состоящих из:

• Наличные: 10 единиц
• Государственные облигации: 15 штук
• Ипотечные кредиты: 20 единиц
• Прочие займы : 50 единиц
• Прочие активы: 5 шт.

Банк «А» имеет задолженность в размере 95 единиц, все из которых являются депозитами. По определению, собственный капитал равен активам за вычетом долга, или 5 единиц.

Активы банка А, взвешенные с учетом риска, рассчитываются следующим образом

Даже несмотря на то, что у банка А соотношение заемных и собственных средств к собственному капиталу составляет 95: 5, а отношение капитала к активам составляет всего 5%, его коэффициент чистой прибыли значительно выше. Он считается менее рискованным, поскольку некоторые из его активов менее рискованны, чем другие.

Раздел II. Расшифровки отдельных балансовых счетов и показатели деятельности для расчета обязательных нормативов

тыс. рублей

Ограничения использования CAR

Одним из ограничений CAR является то, что он не учитывает ожидаемые убытки во время массового ухода из банков или финансового кризиса, который может исказить капитал банка и его стоимость.

Многие аналитики и руководители банков считают, что показатель  экономического капитала  является более точной и надежной оценкой финансовой устойчивости банка и подверженности рискам, чем коэффициент достаточности капитала.

Расчет экономического капитала, который оценивает размер капитала, который должен быть у банка для обеспечения его способности справляться с текущим непогашенным риском , основан на финансовом состоянии банка, кредитном рейтинге, ожидаемых убытках и уровне уверенности в платежеспособности. Считается, что за счет включения таких экономических реалий, как ожидаемые убытки, это измерение представляет более реалистичную оценку фактического финансового состояния и уровня риска банка.

О чем вам говорит коэффициент капитала первого уровня?

Коэффициент достаточности капитала 1 уровня является основой для международных стандартов капитала и ликвидности Базель III, разработанных после финансового кризиса в 2010 году. Кризис показал, что у многих банков слишком мало капитала, чтобы покрывать убытки или оставаться ликвидными, и они финансировались за счет слишком большого долга. и недостаточно собственного капитала.

Чтобы заставить банки увеличивать резервы капитала и гарантировать, что они смогут противостоять финансовым бедствиям до того, как они станут неплатежеспособными, правила Базеля III ужесточат капитал уровня 1 и активы, взвешенные с учетом риска (RWA). В долевом компоненте капитала первого уровня должно быть не менее 4,5% RWA. Коэффициент достаточности капитала первого уровня должен составлять не менее 6%.

Базель III также ввел минимальный коэффициент левериджа – при капитале первого уровня он должен составлять не менее 3% от общих активов – и больше для глобальных системно значимых банков, которые слишком велики, чтобы обанкротиться. Правила Базеля III еще предстоит доработать из-за тупика между США и Европой.

Активы фирмы, взвешенные с учетом риска, включают все активы, которыми владеет фирма, которые систематически взвешиваются на предмет кредитного риска. Центральные банки обычно разрабатывают шкалу весов для различных классов активов; наличные деньги и государственные ценные бумаги несут нулевой риск, тогда как ипотечная ссуда или автокредит несут больший риск. Активам, взвешенным с учетом риска, будет присвоен возрастающий вес в соответствии с их кредитным риском. Денежные средства будут иметь вес 0%, тогда как ссуды с повышенным кредитным риском будут иметь вес 20%, 50% или 100%.

Коэффициент достаточности капитала первого уровня немного отличается от коэффициента  обычного капитала первого уровня . Капитал 1 уровня включает сумму собственного капитала банка, его раскрытых резервов и невозвратных некумулятивных  привилегированных акций . Однако в обыкновенный капитал первого уровня не входят все виды привилегированных акций, а также неконтролирующие доли. Общий капитал первого уровня включает обыкновенные акции фирмы, нераспределенную прибыль и прочий совокупный доход.

Зачем нужен показатель достаточности капитала

Для нормальной работоспособности банка и устойчивости его в кризисные времена он обязан соблюдать законы и нормативы. Некоторые банки пытаются временно показывать более высокие показатели, чем есть на самом деле. За предоставление недостоверных данных также предусмотрен отзыв лицензии.

Все этим меры направлены, в первую очередь, на защиту накоплений физических и юридических лиц, которые открывают вклады в конкретном банке. Только в 2019 году было отозвано почти 30 лицензий. В 2020 тенденция «очистки» продолжается, такие же планы и на 2021г.

Центральный Банк строго контролирует показатели достаточности капитала. Ведь в конечном итоге негативный сценарий может сказаться на обычных вкладчиках. Политика ЦБ как раз направлена на защиту денежных средств граждан своей страны. Поэтому неблагонадежные кредитные организации рано или поздно теряют клиентов и лишаются лицензии.

Зачем нужен показатель достаточности капитала

Код формы 0409135, месячная

Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчёта обязательных нормативов

тыс. руб.

Раздел 3. Значения обязательных нормативов

Раздел 7. Значения надбавок к нормативам достаточности капитала

Справочно: показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

Раздел 8. Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов

Действующие нормативы достаточности капитала

1. Н1.0 — коэффициент норматива достаточности капитала. Этот показатель рассчитывается по формуле: капитал банка * 100% / активы банка с учётом риска. Если выразиться простой формулировкой. На данный момент минимальное значение было установлено с начала 2016 и равно 8%.
2. Н2 — норматив ликвидности капитала (мгновенной). Определяет способность кредитной организации мгновенно закрыть все обязательства перед кредиторами. Актуальное значение, установленной ЦБ не менее 15%.
3. Н3 — норматив текущей ликвидности, то есть возможность банка быстро рассчитаться по своим обязательствам в срок от 30 дней до определенной даты отчета. Действующая нижняя граница — 50%.
4. H4 — норматив досрочной ликвидности. Центральный Банк России ограничивает коэффициент долгосрочных активов банка пределом в 120%.

Определяющим стабильность и надежность кредитной организации является Н 1.0. Если в какой-то момент коэффициент опустится менее 2%, то Центральный Банк должен лишить лицензии это учреждение. Поэтому при выставлении кредитных рейтингов помимо репутации, капитализации, размеров кредитного портфеля учитываются и нормативы достаточности капитала.

Чем выше эти показатели, тем лучшая репутация у Банка, а значит он может привлекать более «дешевые» деньги для последующей выдачи кредитов.

Действующие нормативы достаточности капитала

Раздел 5. Основные характеристики инструментов капитала

От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.