Онлайн-кассы для ип

Алан-э-Дейл       23.10.2022 г.

Оглавление

Ответственность за отказ в применении онлайн-кассы

За несоблюдение законодательства и отсутствие онлайн-кассы предусмотрены значительные штрафы как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей:

Лицо, нарушившее законодательство Размер административного штрафа (руб.)
Отсутствие или неиспользование онлайн-кассы
Должностное лицо 25-50% суммы, вырученной без использования онлайн-кассы (минимум 10 000 рублей)
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель 75-100% суммы, вырученной без использования онлайн-кассы (минимум 30 000 рублей)
Повторное неиспользование онлайн-кассы (вырученная сумма превышает 1 000 000 рублей)
Должностное лицо Отстранение от занимаемой должности сроком до 1 года
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель Приостановка деятельности компании сроком до 90 суток
Использование онлайн-кассы, не отвечающей требованиям к онлайн-кассам
Должностное лицо
  • предупреждение;
  • штраф 1500-3000 рублей
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель
  • предупреждение;
  • штраф 5000-10000 рублей
Нарушение правил работы с онлайн-кассой (сроки регистрации, условия регистрации и т.д.)
Должностное лицо
  • предупреждение;
  • штраф 1500-3000 рублей
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель
  • предупреждение;
  • штраф 5000-10000 рублей

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

ИП, применяющий УСН обязаны применять онлайн-кассу в следующих случаях:

  • проведение расчёта с использованием автоматических устройств;
  • реализация подакцизных товаров;
  • реализация следующих непродовольственных товаров на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах ():
Наименование товара ОКВЭД
Ковры и ковровые изделия 13.93
Одежда, кроме: 14
белье нательное 14.14
платки носовые из текстильных материалов, кроме трикотажных или вязаных 14.19.23.110
изделия чулочно-носочные трикотажные или вязаные 14.31
Кожа и изделия из кожи, кроме: 15
детали обуви из кожи; вкладные стельки, подпяточники и аналогичные изделия; гетры, гамаши и аналогичные изделия и их детали 15.20.4
Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели; изделия из соломки и материалов для плетения, кроме: 16
принадлежности столовые и кухонные деревянные 16.29.12
изделия корзиночные и плетеные 16.29.25.140
Вещества химические и продукты химические 20
Средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях 21
Изделия резиновые и пластмассовые 22
Продукты минеральные неметаллические прочие 23
Оборудование компьютерное, электронное и оптическое 26
Оборудование электрическое 27
Машины и оборудование, не включенные в другие группировки 28
Средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы 29
Средства транспортные и оборудование, прочие 30
Мебель 31
Инструменты музыкальные 32.2
Товары спортивные, кроме: 32.3
предметы снаряжения рыболовных снастей и удилищ 32.30.16.120
приманки искусственные и предметы их оснащения 32.30.16.140
Приспособления ортопедические 32.50.22.120

Пример:

ИП Петрова П.П. производит вязаные изделия из пряжи заказчика, что является бытовой услугой, позволяющей работать без онлайн-кассы до 01.07.2021 г. После 01.07.2021 г. обязанностью ИП Петровой П.П., применяющей УСН, будет являться применение онлайн-кассы.

Читайте так же ⇒ “Постановка кассового аппарата на учет в налоговой”

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
  • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчеты с агентом.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата. Если ваш покупатель — физическое лицо, кассовый чек ему надо выдавать всегда, за небольшими исключениями, о которых сказано выше.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение

Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета. За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ. Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:

  • 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
  • при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.

Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.

Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.

Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.

При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети. Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.

Какое наказание ждет ИП на УСН за отсутствие онлайн-кассы?

В 2020 году за нарушения, связанные с ККТ, предусмотрены жесткие административные взыскания. Штрафы придется платить тому, кто:

  • работает без кассы, хотя обязан использовать ККТ;
  • пользуется устаревшей или незарегистрированной кассой;
  • не предоставляет заказчикам или покупателям правильно оформленные чеки или БСО.

Сумма штрафа будет зависеть от того, какое именно нарушение допустил предприниматель:

  • ели ИП не выдал чек, ему придется заплатить 2 тыс. рублей;
  • неприменение онлайн-кассы обойдется ему в 25-50% от расчетной суммы (мин. 10 тыс. рублей).

Размеры штрафов зафиксированы в ст. 14.5 КоАП России (см. ч. 6 и 2). В Кодексе предусмотрен и смягченный вариант наказания. При первом нарушении налоговики могут выписать предупреждение, но при повторном уже придется платить штраф.

Оставьте заявку, и получите бесплатную консультацию по абонентскому сопровождению Вашего магазина

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН. Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС. Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения. Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег. Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае. Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

  • перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
  • продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
  • прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
  • возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Об изменениях в сфере применения онлайн-касс в 2021 году читайте здесь.

Бесплатная консультация по налогам

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы на любом режиме налогообложения, если вы:

— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.

— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.

— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.

— Сдаёте в аренду собственную квартиру или квартиру с гаражом (машино-местом).

— Ремонтируете обувь.

— Делаете ключи.

— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.

— Продаете в розницу бахилы, включая продажу через автоматы.

Можно работать без кассы на патенте, если вы:

— Работаете разработчиком 

— Занимаетесь дизайном

— Ремонтируете или шьёте одежду 

— Ремонтируете мебель

— Фотографируете

— Ремонтируете здания

— Производите монтажные и сварочные работы

— Остекляете балконы

— Работаете репетитором

— Сдаёте помещения в аренду

— Занимаетесь уборкой

— Организуете экскурсии, свадьбы или похороны

— Или занимаетесь чем-то ещё из п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Особенность патента: даже при наличии освобождения вы должны выдавать покупателю документы, подтверждающие покупку. Вот пример квитанции.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Расходы по приобретению онлайн-кассы

Организациям не обязательно покупать новую ККТ, они вправе модернизировать старую. Такие затраты компании обойдутся в 4000 – 6000 рублей.

Затраты по следующим двум годам равны около 4000 рублей. Эта сумма включает в себя услуги фискальных данных и оператора связи. Следующий накопитель нужен будет только через три года, стоить он будет в районе 6000 рублей, услуги по его замене стоят 3000 рублей. При этом организации могут заменять их самостоятельно.

Те организации, которые совмещают «вмененку» с ОСН, использовать накопитель 36 месяцев не могут. Они должны менять его каждые 13 месяцев. Такой же срок службы накопителя предусмотрен для хозяйств с сезонными работами, либо если кассовый аппарат данные в налоговую инспекцию не передает.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2017 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС.

У онлайн-касс есть свои преимущества:

  • если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
  • современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
  • значительное сокращение кассовой документации;
  • по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3-4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Кому можно не пользоваться ККТ

Позднее 1 июля 2021 года не пользоваться ККТ в ряде случаев можно физлицам и некоторым организациям и ИП. Постоянное освобождение от онлайн-касс имеют:

Физические лица

Любые физические лица, не являющиеся ИП, в том числе – действующие как страховые агенты , согласно п. 1 ст. 1.2 и п. 11 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте

Они могут не пользоваться ККТ, если выполняют деятельность, указанную в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64 и 66-80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ). ИП подобного рода обязаны оформлять и давать клиентам документацию, которая верифицирует расчёт и содержит реквизиты, утверждённые в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ для чековых квитанций, исключая реквизиты самого аппарата.

Самозанятые

Физические лица и ИП в отношении деятельности, которая была переведена на уплату налога на профессиональный доход согласно п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Юридические лица и ИП

Предприятия и предприниматели могут не пользоваться ККТ, если:

  • Плата происходит с помощью расчётных счетов с юридическими лицами или ИП, согласно п.9 ст.2 закона № 54-ФЗ;
  • Работа осуществляется в отдалённых или труднодоступных областях, которые описываются в п.3 ст.2 закона № 54-ФЗ, при этом, как указано в п.8 ст.2 закона № 54-ФЗ, в таких местах должен быть кассовый аппарат для реализации подакцизного продукта или при расчётах с помощью торгового аппарата без человеческого вмешательства;
  • Осуществляется деятельность, освобождённая от онлайн-касс, список которой представлен в пп. 1.1, 2, 5, 6 12-15 ст.2 закона № 54-ФЗ.

В таблице приведён полный перечень указанных видов деятельности:

Продажи Услуги
Только ИП
Продают билеты и абонементы в государственные или муниципальные театры с рук. Сдают в аренду собственные жилые помещения, в том числе с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах.
Юридические лица и ИП
Продают товары через механические автоматы, принимающие только монеты.

Продают ценные бумаги.

Продают бумажные газеты и журналы, а также сопутствующие товары (при соблюдении определенных условий).

Работают на рынках, ярмарках, выставках (кроме находящихся в них киосков, палаток, автомобильных лавок и других мест, которые обеспечивают показ и сохранность товара, — в этих случаях ККТ нужна). Также кассы применяются при продаже маркированных товаров (п. 8.1 ст. 2 закона 54-ФЗ) и товаров из перечня, утв. распоряжением Правительства от 14.04.17 № 698-р.

Торгуют вразнос (кроме маркированных и технически сложных товаров, продуктов со строгими условиями хранения).

Продают в розлив безалкогольные напитки, молоко и питьевую воду.

Торгуют в киосках мороженым.

Реализуют из автоцистерн молоко, квас, живую рыбу, растительное масло, керосин.

Сбывают фрукты и овощи вразвал.

Реализуют произведенные своими силами изделия народно-художественных промыслов.

Продают бахилы.

Предлагает предметы религиозного культа в религиозных организациях.

Аптеки в фельдшерских пунктах сельской местности, где нет других аптек.

Обеспечивают питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений.

Принимают от населения стеклотару и утильсырье (за исключением металлолома, драгоценных металлов и камней).

Ремонтируют или окрашивают обувь.

Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключи.

Присматривают и ухаживают за детьми, инвалидами, больными и престарелыми.

Вспахивают огороды и распиливают дрова.

Оказывают услуги носильщика на вокзале или в порту.

Проводят религиозные обряды и ритуалы.

Предоставляют муниципальные парковки.

Библиотеки оказывают услуги из перечня, который содержится в распоряжении Правительства от 07.10.19 № 2315-р.

Сельские учреждения культуры ведут кружки, секции и другую деятельность, указанную в распоряжении Правительства от 12.11.20 № 2949-р.

ТСЖ, ЖСК, СНТ и другие кооперативы оказывают коммунальные услуги и содержат жилье (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Учебные и физкультурно-спортивные заведения предоставляют образовательные услуги и услуги в сфере физкультуры и спорта (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Культурно-досуговые учреждения занимаются услугами в области культуры (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Шаг 1. Фискальный накопитель: на 15 или 36 месяцев

Фискальный накопитель (ФН) — это память кассы, устройство, которое хранит информацию обо всех проведённых расчётах.

ФН привязан к конкретному кассовому аппарату, с которым он регистрируется в налоговой. При замене кассы нужно заново покупать фискальный накопитель и ставить их на учёт вместе.

Фискальные накопители бывают двух видов в зависимости от срока действия: на 15 или 36 месяцев. Выбирать их нужно с учётом вида деятельности, налогового режима и масштабов бизнеса.

Кому подойдёт ФН на 15 месяцев

  • Все ИП с общей системой налогообложения (ОСНО).
  • Торговля подакцизным товаром. Если ИП продаёт алкоголь, табак, лекарства и т. д.
  • Много продаж. Если ИП пробивает более 200 чеков в день.

Кому подойдёт ФН на 36 месяцев

  • Все ИП с услугами. ИП на любом налоговом режиме, если они оказывают любые услуги.
  • Все ИП на спецрежимах. Если ИП занимается торговлей и применяет упрощённую систему налогообложения (УСН), платит единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или работает по патенту.

Кому подойдёт любой ФН — на 15 или 36 месяцев

  • Отдалённая местность. ИП работает с кассой в автономном режиме из-за труднодоступности связи.
  • Сезонный бизнес. У ИП сезонная работа или торговля, но без подакцизных товаров, и мало чеков.
  • ОСНО + спецрежимы. Если ИП совмещает общую систему налогообложения и УСН, ЕСХН или патент.

ФН выпускаются со сроком действия 15 и 36 месяцев, но память может закончиться раньше, если ИП передаёт много информации в налоговую. Тогда придётся заменить ФН до окончания предельного срока.

ФН на 15 месяцев стоит от 8500 ₽. Через 15 месяцев (или даже раньше) его придётся заменить — купить новый и поставить на учёт в налоговой.

ФН на 36 месяцев — от 12 500 ₽. Его придётся менять через три года (или раньше).

Сам кассовый аппарат выбрать сложнее, чем фискальный накопитель.

Как оформить онлайн-кассу ИП на УСН?

По сути, в упомянутом выше Федеральном законе № 54 установлены одинаковые требования к регистрации онлайн-кассы для всех ее владельцев, независимо от того, находитесь ли вы на системе УСН 6 процентов или на любой другой системе налогообложения. Действовать нужно по четко определенному порядку:

  1. Купить или арендовать контрольно-кассовую технику.
  2. Заключить договор с оператором фискальных данных.
  3. Подать заявление на регистрацию кассы (порядок подачи заявления и бланк указан в разделе выше).
  4. Направить отчет о регистрации кассового аппарата.

Если правильно выполнить все эти шаги, то налоговый орган без проблем зарегистрирует ваше оборудование, и вы спокойно сможете приступить к работе без каких-либо ограничений и санкций со стороны контролирующих органов.

Шаг 3. Покупка кассы, аренда или подключение к облачному сервису

ИП сам выбирает подходящее решение, но должен учесть все сопутствующие расходы. Кроме покупки или аренды кассового аппарата, придётся оплачивать и фискальный накопитель, регистрацию в налоговой, подключение и настройку, а также услуги оператора фискальных данных (ОФД) по передаче данных, обновление программного обеспечения, интернет-связь.

Покупка стационарной кассы

  • Сразу нужно купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
  • Сразу заплатить за регистрацию в ФНС, настройку.
  • Регулярно платить за услуги ОФД, связь, программное обеспечение.

Аренда стационарной кассы

  • Сразу нужно купить фискальный накопитель.
  • Сразу заплатить за подключение, настройку.
  • Регулярно платить за аренду кассового аппарата, услуги ОФД, связь, программное обеспечение.

Облачная касса

  • Сразу нужно купить фискальный накопитель.
  • Заплатить за регистрацию в ФНС.
  • Регулярно нужно платить за сервис, туда уже входит плата за услуги ОФД и за программное обеспечение.

До какого времени ИП на УСН можно работать без онлайн-кассы?

Итак, некоторые предприниматели еще какое-то время могут обойтись без кассы. В 2020 году в их число входят:

1. Те, кто вообще освобожден от необходимости использовать ККТ. К этой категории относятся ИП:

ведущие бизнес в труднодоступных или удаленных местностях;

продающие периодические издания, отпечатанные на бумаге;

работающие на патенте (важно, чтобы их деятельность подпадала под освобождение).

2. Предприниматели, которые не нанимают работников. Им разрешено не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если речь идет о получении оплаты за оказание услуг или за товары своего производства.

Важно! При расчетах с гражданами или с организациями предприниматели должны использовать онлайн-кассы. Но пробивать чеки нужно не всегда

Это зависит от типа расчетов и способа оплаты.

Как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП

Регистрация оборудования осуществляется в отделе учета ККМ территориальной инспекции ФНС. Оформление производится после заключения договора с ЦТО. Индивидуальный предприниматель представляет в ИФНС пакет документов:

  • свидетельства ИНН, ОГРНИП;
  • паспорт оборудования;
  • заявление на регистрацию кассового аппарата по форме 1110021, используемой в учете с 2012 года. Форма представляется в заполненном предпринимателем виде;
  • договор с ЦТО на обслуживание и ввод в эксплуатацию;
  • СВК – голограммы, выдаваемые ЦТО;
  • журнал кассира-операциониста, пронумерованный и прошитый согласно правилам ведения деловых документов.

После проведения регистрационного мероприятия налоговый инспектор выдает карточку учета, которая хранится у ИП и предъявляется при проверке, выдаче нового журнала, замене ЭКЛЗ.

Видео — регистрация кассового аппарата в ИФНС:

Как выбрать онлайн-кассу для ООО на УСН

Подбирать кассу 54-ФЗ для ООО на УСН и поставщика техники следует с учётом следующих факторов:

  • наличие модели ККТ и ФН в реестре налоговой (он размещён на сайте службы);
  • если касса нужна срочно, нужно найти продавца, у которого она есть в наличии;
  • функционал техники (выполняемые операции, скорость обработки платежей, подключение внешних устройств, наличие аналитических приложений, интеграция с другими учётными программами и пр.);
  • стоимость комплекса.

Если торговые обороты невелики и желания использовать технику для повышения эффективности бизнеса нет, то имеет смысл приобрести недорогое устройство. Оно должно обеспечивать фискализацию доходов и печать бумажных (отправку электронных) чеков. Если же у ООО большая выручка (приближающаяся к пороговой для УСН), и задача повышения эффективности деятельности актуальна, то в этом случае потребуется мощная, «умная» ККТ.

Онлайн-кассу для ООО на УСН можно не только купить, но и взять в аренду

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг. Они должны ставить онлай-кассы, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Во время действия отсрочки предприниматель обязан поставить кассу, если наймет хотя бы одного сотрудника. Сделать это нужно в течение 30 дней.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.