Наличные и безналичные расчеты: нововведения 2021 г

Алан-э-Дейл       09.11.2022 г.

Форматы и сроки их действия

Приказа ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ ввел в действие одновременно три версии формата фискальных документов:

  • ФФД 1.0 — для взаимодействия с фискальным накопителем 1.0,
  • ФФД 1.1 для взаимодействия с накопителем 1.1,
  • ФФД 1.05 — переходный, при котором ККТ оперирует расширенным количеством реквизитов с тем же ФН 1.0.

Формат 1.0 уже признан недостаточно подробным, по нему невозможно сделать определенных выводов о действительных хозяйственных операциях. Так что тем же приказом установлен срок окончания действия формата фискального накопителя 1.0 – 1 января 2019 года.

Ограничений по времени формата 1.05 пока не предполагается. Поэтому, перейдя на этот формат, можно спокойно работать еще, как минимум, лет пять.

Как заказать на Вайлдберриз без предоплаты: все способы

Развитие и становление российского маркетплейса Wildberries шло течение многих лет. Самой крупной и популярной площадкой в России ее сделали удобные условия доставки и оплаты. Изначально здесь предлагалось несколько способов – наличная оплата, банковская карта, оплата через систему быстрых платежей (СБП).
Однако под предлогом пандемии с 2020 года, отменен прием денежных средств при получении заказа. Купить понравившиеся товары можно такими способами:

  • С привязанной карты банка к аккаунту покупателя.
  • По QR-коду через СБП в мобильном приложении магазина.

Чтобы заказать на Вайлдберриз без предоплаты, нужно быть VIP-клиентом компании. Для этой категории покупателей в 2021 году введена такая возможность. Вторым обязательным условием является для них привязанная банковская карточка к профилю.

Важно! Заказать на Вайлдберриз без предоплаты могут только ВИП-клиенты с привязанной банковской картой к профилю на сайте, или в приложении

Средства спишут с карточки только после того, как заказ получен на ПВЗ, Для всех остальных процесс оплаты с банковской карты выглядит таким образом:

  1. Авторизуйтесь в личном кабинете.
  2. Выберите товары и положите их в корзину, используя кнопку «Добавить» на карточке товара.
  3. Для оформления заказа кликните на «Корзина». Это кнопка находится в правом верхнем углу экрана.
  4. Прокрутите страницу вниз до блока «Способ оплаты». Ниже есть две кнопки «Картой», а также вариант для оплаты в приложении «По QR-коду».
  5. Кликните «Картой», и выберите из привязанных к аккаунту. Если их нет, то следует привязать пластик.
  6. Нажмите на кнопку «Оплатить заказ».
  7. Дождитесь проверочного кода и подтвердите в отведенное на экране поле. Произойдет мгновенное списание средств.

Если оплата проведена, то у вас остается 10 минут на его отмену. В случае, если вы передумаете делать покупку, денежные средства вернуться на карту.
Так что сегодня на Вайлдберриз заказать товары можно только по предоплате. При получении заказа можно отказать от части покупки, или от всех позиций. Тогда средства будут возвращены.

Регламент по расчетам наличностью

Единые требования к осуществлению наличных расчетов закреплены указаниями Банка России от 07.10.2013 № 3073-У. Норматив предусматривает ряд ограничений и условий, которые необходимо выполнить для расходования наличности в кассе организации.

Ключевое требование относится к расходованию выручки, поступившей в счет оплаты реализованной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. В 2020 запрещено тратить наличную выручку на любые цели, за исключением следующих:

  • зарплата и соцвыплаты работникам;
  • личные нужды бизнесмена (ИП);
  • оплата товаров, работ, услуг, кроме ценных бумаг;
  • возврат оплаты за товары, работы, услуги;
  • выдача денег подотчет;
  • операции банковских платежных агентов, субагентов;
  • страховое возмещение по страховым договорам с физлицами.

Например, чтобы выдать заем сторонней организации, придется наличную выручку сначала сдать в банк. Затем оформить заявку в банке на получение наличности. Оприходовать деньги в кассе, и только потом передать средства в счет займа сторонней организации.

Оплата за услуги

К сведению: условие оплаты не может быть поставлено в зависимости от достижения либо наоборот конечного результата.

К примеру, оплата за предоставление юридических услуг не может стать в прямую зависимость от результата судебного решения.

К существенным условиям сделки принято относить осуществление заказанной разновидности работы, за что в конечном итоге исполнитель получает вознаграждение.

Расчет

Немаловажной особенностью считается и тот факт, что оплата может быть произведена по безналичному или наличному расчету. Как прописать оплату наличными в договоре оказания услуг? Каких-либо сложностей в данном случае не предусматривается

К примеру, можно указать следующее: “Расчет осуществляется путем внесения наличных денежных средств в кассу исполнителя”

Как прописать оплату наличными в договоре оказания услуг? Каких-либо сложностей в данном случае не предусматривается. К примеру, можно указать следующее: “Расчет осуществляется путем внесения наличных денежных средств в кассу исполнителя”.

Безналичными

В случае оплаты по безналичному расчету в договоре обязательно указываются реквизиты расчетного счета для дальнейшего перечисления средств.

Платеж можно произвести, к примеру, с помощью платежного поручения.

Как осуществляется оплата

В случае оплаты наличными средства заказчику должен быть предоставлен приходный кассовый ордер.

К сведению: кассовый чек в случае оплаты за предоставленные средства не нужен при условии наличия бланка строгой отчетности.

Нередко оплата происходит поэтапно. К примеру, в виде аванса и перечисления остатка после получения услуги.

Виды платежей

Платеж можно осуществить с помощью:

  • интернета;
  • специализированного терминала;
  • мобильного телефона.

Возможность должна быть предусмотрена условиями договора.

Пеня и неустойка

Размер составляет 3% от окончательной установленной стоимости

Одновременно с этим крайне важно обращать внимание на то, что рассматриваемым типом соглашения может устанавливаться существенно выше сумма неустойки

Актуальная на сегодняшний день норма федерального законодательства расширяет имеющиеся права потребителей, допуская при этом возможность повышения суммы ответственности юридического лица, деятельность которого связана с предоставлением услуг для населения.

К примеру, с недавнего времени сформировался потребительский вид спорной ситуации с исполнителем. В таком случае будет актуальной неустойка непосредственно по предоставлению тех услуг, которые им установлены.

Допустим, что нарушены условия, которые ранее были оговорены и установлены. При возникновении данной ситуации нужно будет в обязательном порядке отправить юридическому лицу соответствующую претензию относительно выплаты неустойки по причине нарушения ранее установленных сроков предоставления услуг.

В течение последующего 10-дневного периода уполномоченная компания вынуждена решить возникший спор в пользу заявителя.

Почему не принимают?

Можно выделить несколько причин, из-за которых привыкающих к безналичной оплате граждан вынуждают опять признаваться в любви к наличным.

Первая причина заключается в больших банковских комиссиях. В целом эта услуга носит название «эквайринг». Она может стоить пару процентов от размера чека. И эти расходы ложатся на плечи предпринимателя.

Иными словами, покупатель бутылки воды приложил карту к считывающему устройству, перевел сумму и забрал покупку. Для него на этом все и заканчивается. А вот продавец воды переводит в свой обслуживающий банк комиссию от сделки. Банк, в свою очередь, оставляет из этой суммы часть себе, часть направляет платежным системам. Наибольший кусок уходит банку, в котором обслуживается покупатель. Благодаря таким поступлениям кредитные организации потом выплачивают своим клиентам кэшбек, баллы, бонусы.

Как видим, в этой цепочке все остаются в плюсе, кроме предпринимателей. Для них эта комиссия – просто неоправданно высокие расходы. Поэтому, если существует возможность, бизнес с радостью отказывается от приема оплаты картами.

Вторая причина – желание сэкономить на налогах. Получая наличные, некоторые недобросовестные предприниматели занижают объемы продаж, выручки, чтобы затем заплатить меньше налогов. При оплате картами сделать этот никак не получится, поскольку все цифры находятся на виду.

Третья причина – различные сбои. Порой бывает, что магазин не может принять карты по техническим причинам, например, нет соединения через интернет, зависает оборудование и т.д.

Правила безналичного расчета

Безналичный расчет предполагает выплаты через посредника, то есть банка, в котором фирма или ИП держат свой расчетный счет. В договоре или ином документе указываются реквизиты, на которые производится перечисление.

Для подтверждения перевода контрагент может получить в банке платежное поручение, заверенное сотрудником финансовой организации. Ставится отметка «проведено» или иное обозначение.

Теоретически, ИП может использовать счет, который открыт на него, как на физическое лицо. Контрагент не всегда может проверить данный факт. Несомненно, такое действие не допускается, но оплата будет считаться завершенной.

Прочтите: Как самостоятельно проверить благонадежность контрагента

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

  • платёжные поручения и требования поручения,
  • чеки, аккредитивы,
  • инкассовые поручения,
  • электронные платежи.

Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

Штрафных санкции за нарушение правил наличных расчётов

Внимание следует обратить на то, что штраф за совершение административного проступка, в частности, за превышение «наличного лимита» при исполнении договоров (ст.15.1 КоАП России), может быть наложен как на принимающую денежные средства сторону, так и на передающую их. Особое внимание на указанную статью КоАП следует уделить юридическим лицам

Помимо того, что штраф может быть наложен как на само юридическое лицо, так и на его должностное лицо. В основном таковым является директор «провинившегося» юридического лица

Особое внимание на указанную статью КоАП следует уделить юридическим лицам. Помимо того, что штраф может быть наложен как на само юридическое лицо, так и на его должностное лицо

В основном таковым является директор «провинившегося» юридического лица.

Законодательством РФ не предусмотрено конкретного перечня организаций, госорганов, которым дано полномочие накладывать штрафы за нарушение Указание ЦБ. Однако, юрлицам и ИП следует быть осторожнее с налоговыми инспекциями. В случае если налоговый инспектор в ходе проверки выполнения условий работы с наличными денежными средствами или в ходе проверки соблюдения требований правовых актов по применению расчётно-кассовой техники обнаружит нарушения, то протокол о привлечении к ответственности выносит сам  налоговый проверяющий (ст.ст.15.1 и 23.5 КоАП).

Решение о применении наказания за превышение лимита при наличном расчёте в рамках одной сделки может быть вынесено не позднее двух месяцев со дня, когда этот лимит был превышен. В случае если одна из сторон договора на протяжении длительного периода времени не выполняет свои договорные обязанности или недобросовестно их выполняет, то эти отношения будут признаны длящимися. Следовательно, постановление о применении наказания по ст.15.1 КоАП может быть вынесено с даты обнаружения превышения «наличного лимита».

Что говорит закон 54-ФЗ о возможности совмещения разных способов оплаты на кассе

Применение кассы обязательно для всех организаций и индивидуальных предпринимателей на территории РФ, если сам закон не делает для указанных лиц исключение. При расчетах с обязательным участием ККТ всегда формируется кассовый чек (п. 2 статьи 1.2 закона 54-ФЗ — ). Продавец передает покупателю (клиенту) кассовый чек в одном из следующих видов:

  • на бумаге;
  • в электронном виде – при условии, что клиент до начала расчета предоставил свой e-mail или номер телефона.

Выдается чек, как на наличные, так и на безналичные способы расчета, и при совмещении указанных форм платежа. Кассовый чек формируется даже если речь идет о взаимных предоставлениях, например, в виде обмена товарами, работами, услугами (п. 2 ст. 1.2, абз.  26 ст. 1.1 закона о ККТ).

Отпечатанный на бумаге или пересылаемый электронный кассовый чек независимо от способа расчета между покупателем и продавцом обязан содержать конкретный перечень реквизитов. Этот перечень указан в статье 4.7 закона 54-ФЗ. Так, в пункте 1 данной статьи сказано, что в кассовом чеке необходимо отражать, в том числе:

  • форму, в какой прошла расчетная операция: напрямую деньгами и (либо) по безналу;
  • сумму платежа, совершенного наличностью и (либо) в безналичной форме.

Кроме того, в самом определении «расчеты» закон о ККТ говорит о возможности совмещения наличных и безналичных платежей, перечисляя их через «и/или» (абз. 26 ст. 1.1). Таким образом, законом допускается одновременное совершение наличной и безналичной оплаты.

Оплата наличными от юридического лица

Принять оплату от юридического лица самозанятый также может наличными деньгами. При этом, фиксируя оплату в приложении, он обязательно указывает:

  • официальное наименование организации-клиента;
  • конкретное название оказанной услуги;
  • полную стоимость.

На последнем этапе формирования чека, самозанятый отмечает, что услуга оказана юридическому лицу. Так обычно происходит оплата разовой сделки.

Если же сотрудничество лица и компании носит сколько-нибудь продолжительный характер, то для его оформления потребуется составить договор. В зависимости от характера сотрудничества, он может быть:

  • подряда;
  • поставки;
  • возмездного оказания услуг.

Организации могут также платить наличными самозанятым совершенно любые суммы. Исключение сделано в законе разве что для платежей от организаций в адрес ИП на режиме самозанятости.

Таким самозанятым ИП в рамках одного договора фирмы могут оплачивать наличными не более 100 тысяч рублей (п. 4 указания ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

Итак, и люди, и компании могут платить самозанятым наличными за их товары и услуги. Чтобы не нарушать закон, самозанятый, принимая оплату наличными, должен сразу зарегистрировать полученную сумму в приложении «Мой налог» и предоставить клиенту чек. В нем прописывается тип услуги и данные клиента, а также обязательно отмечается, кому оказана услуга: юридическому или физическому лицу. Если сотрудничество между организацией и самозанятым продолжительное, то оно должно оформляться договором, данные о номере которого тоже включают в чек. При этом, самозанятым стоит иметь ввиду, что его годовой размер дохода от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей.

(Visited 10 642 times, 5 visits today)

Виды наличных платежей

Наличная форма оплаты не ограничивается вариантом передачи одним лицом денежных средств другому лицу. Оплата наличными может быть совершена следующим способом:

  • Передача денег в кассу (продавцу) — из рук в руки.
  • Перевод через банкомат — с последующим снятием суммы получателем.
  • Перевод по системе денежных переводов — Золотая Корона, Unistream, Contact, и прочие.

В этой форме до сих пор оплачиваются услуги ЖКХ, кредиты, поставка товаров, работы, покупки, и многое другое. Наличная форма оплаты не позволяет контролирующим структурам регулировать движение денежных масс, поэтому она тесно связана с появлением и развитием теневой экономики.

К примеру, если владелец квартиры сдает ее квартиросъемщикам за наличную оплату, то эти деньги нигде не фигурировать не будут — отследить их невозможно. То же самое касается и факта сдачи жилья: доказать, что владелец таким образом получает постоянный доход — крайне сложно. Поэтому наличных денег в стране с каждым годом все меньше, и страна придет к тому, что все платежи будут проводиться исключительно в безналичной форме.

Удовлетворить иск полностью или частично

При этом указанный момент важен для обеих сторон, так как по условиям договора, предусматривающего предварительную оплату или аванс, с этого момента может начинаться исчисление срока поставки, выполнения работы, оказания услуг.

Не вызывает трудностей для сторон договора и определение момента поступления денежных средств на банковский счет получателя: он подтверждается выпиской по банковскому счету получателя.

Высший Арбитражный Суд РФ в письме от 26 января 1994 г. N ОЩ-7/ОП-48 разъяснил, что согласно ст. 112 Основ гражданского законодательства (ныне ст. 861 ГК РФ) безналичные расчеты производятся юридическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет.

Впоследствии данный подход был подтвержден применительно к страховым взносам в Пенсионный Фонд РФ.

Пример расчетов наличными

Фьючерсные контракты заключаются инвесторами, которые считают, что в будущем цена на товар будет расти или снижаться. Если инвестор открывает короткую позицию по фьючерсному контракту на пшеницу, он предполагает, что цена на пшеницу в краткосрочной перспективе снизится. Контракт заключается с другим инвестором, который принимает другую сторону медали, полагая, что пшеница вырастет в цене.

Инвестор открывает короткую позицию по фьючерсному контракту на 100 бушелей пшеницы на общую сумму 10 000 долларов. Это означает, что в конце контракта, если цена 100 бушелей пшеницы упадет до 8000 долларов, инвестор должен заработать 2000 долларов.

Однако если цена 100 бушелей пшеницы вырастет до 12 000 долларов, инвестор теряет 2 000 долларов. По идее, в конце контракта 100 бушелей пшеницы «доставляются» инвестору с длинной позицией.

Чтобы упростить задачу, можно использовать наличный расчет. Если цена увеличивается до 12 000 долларов, короткий инвестор должен уплатить разницу в 12 000–10 000 долларов или 2 000 долларов, вместо того, чтобы фактически поставить пшеницу. И наоборот, если цена снижается до 8000 долларов, держатель длинной позиции платит инвестору 2000 долларов.

При каких условиях самозанятый может принимать оплату наличными

Начнем с того, что приём платежей самозанятый может осуществлять только после регистрации своей самозанятости. То есть, ровно с того момента, как встанет на учёт в налоговой, зарегистрировавшись плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

Для регистрации вовсе не нужно куда-то ехать и стоять в очередях, так как постановка самозанятых на учёт происходит онлайн с помощью мобильного приложения «Мой налог».

После авторизации в приложении, заполнения полей формы и подтверждения номера телефона, вы и становитесь самозанятым. Часто весь процесс занимает несколько минут, однако, ведомству бывает нужно некоторое время для проверки указанных сведений.

В частности, налоговая проверяет следующее:

  • не является ли указанный вид деятельности запрещенным законом о самозанятых (Закон «О проведении эксперимента…» 422-ФЗ);
  • не состоите ли вы на госслужбе, ведь госслужащий из широкого списка деятельности самозанятых может только сдавать квартиру;
  • нет ли у вас неоплаченных штрафов и пени по налогам.

При этом, неважно, какие именно услуги оказываются клиентам (проводите консультации, оформляете интерьер или занимаетесь частным извозом), принять наличные деньги можно в любом случае

Теперь МЫ можем принимать наличные!

Наличные деньги могут быть:

  • переданы клиентом лично в руки на месте сделки (например, при покупке ваших товаров или заключении договора аренды вашего жилья);
  • отправлены денежным переводом (который предполагает получение адресатом наличных средств).

Способы оплаты наличными

При зарождении экономических отношений роль денег выполняли различные товары – зерно, соль, шкуры зверей и даже камни. Затем появились металлические деньги в виде монет, а позже – бумажные купюры (ассигнации). Именно они и используются в наше время для осуществления наличных платежей, среди которых можно выделить следующие:

  • передача денег от одного лица другому – исполнителю работ, поставщику товара или услуги, кассиру в магазине, банке, на почте или иному третьему лицу. Процедура передачи может сопровождаться предъявлением квитанции (платёжного поручения) с указанием реквизитов получателя;
  • внесение денег через банкоматы и терминалы оплаты. Деньги вставляются в купюроприёмник, на счёт получателя перечисляются средства, а наличные деньги поступают в распоряжение владельца терминала или банкомата. Спектр оплачиваемых услуг весьма широк – ЖКХ, мобильная связь, штрафы, пошлины, погашение долгов по кредитам и микрозаймам и пр.
  • проведение расчётов через системы денежных переводов (Золотая Корона, Лидер, Contact, и др.). Для этого требуется прийти в отделение системы (как правило, эти функции берут на себя банки и салоны мобильной связи), указать реквизиты платежа и внести деньги.

Возврат безналичного платежа

По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.

В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке

При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.

Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах

От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

Как можно получить наличные

Предприниматель должен правильно оформить получение наличных денежных средств. Есть несколько способов:

  • с использованием контрольно-кассовой техники. Сегодня касса обязательна для значительной части предпринимателей, но некоторые все же могут обойтись и без нее. Если она отсутствует, это не дает право принимать наличные на сумму свыше ста тысяч, следует выбрать иной способ;
  • с использованием бланков строгой отчетности. БСО нужно приобрести заранее, а затем использовать в бухгалтерии;
  • некоторые предприниматели могут принимать наличные без использования специальных документов и средств. Такие исключения распространяются лишь на тех, кто занимается видами деятельности, перечисленными в (продавцы газет, обеспечение питанием учащихся и прочее);
  • с использованием иных документов, которые содержат реквизиты сторон. Данный метод разрешается при использовании патентной системы налогообложения. Это может быть квитанция, либо даже расписка.

В остальных случаях денежные средства нужно перечислять на счет с использованием банка-посредника.

Итоги

Правила осуществления расчетов устанавливаются сторонами сделки во время заключения соответствующего договора. Одновременно с этим, наличие факта выплаты положенных средств не может напрямую зависеть от результатов занятости.

Иными словами, заказчик должен платить только за то, что исполнитель непосредственно по его поручению оказал соответствующие услуги – если это касается такого вида договора.

Сумма вознаграждения может сразу устанавливаться в фиксированном размере либо же состоять из нескольких частей.

Допускается возможность вовсе не указывать размер в подписываемом договоре, но в таком случае порядок расчета будет использован с учетом сопоставимой стоимости аналогичным услугам или пр.

По желанию сторон оплата происходит единым платежом разово либо же в виде предоплаты.

Об авторе

Григорий Знайко
Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.
Свежие публикации
  • 2020.07.08Иностранные организацииРезидент и нерезидент РФ: кто это и чем отличаются
  • 2020.06.29Специальная оценка условий трудаТаблица классов условий труда и правила по оценке
  • 2020.06.25Аттестация, повышение квалификацииОбразец положительной характеристики с места работы
  • 2020.06.18Трудовая дисциплинаКак правильно написать объяснительную записку

Выводы

Когда покупатель оплачивает покупку сразу и наличными, и банковской картой, закон 54-ФЗ разрешает выдавать при таких расчетах один кассовый чек с указанием сразу обоих вариантов оплаты. Главное, чтобы онлайн-касса имела такую техническую возможность. Тем более, приказ ФНС, утвердивший формат и реквизиты для печати кассового чека, допускает присутствие в этом документе сразу обеих сумм – вносимых и наличкой, и по безналу.

Если же возможности пробить только один кассовый чек нет, тогда формируются два документа с отражением разных форм расчета. Это законом 54-ФЗ не запрещено.

Видео — различные способы оплаты (в том числе и комбинированные) на кассе aQsi:

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.