Верно указываем назначение платежа в платежном поручении

Форма платежного поручения

Реквизиты, форма для платежного поручения на бумаге и номера реквизитов платежного поручения установлены приложениями 1—3 к Положению Банка России № 383-П.

Бумажная форма платежки встречается очень редко, но бывают ситуации, когда она нужна. В этом случае можно подготовить бумажную платежку или попросить подготовить ее в банке.

Что делать, если одно из полей было заполнено неверно и деньги ушли не туда

Обратитесь в банк — в определенные сроки можно вернуть платеж. Если период, когда деньги можно отозвать, закончится, попросите вашего контрагента вернуть деньги. Если не получится в мирном порядке, можно обратиться в суд.

Для чего необходимо платежное поручение

Данная бумага представляет собой один из видов расчетной документации, где отражается намерение владельца р/счета в банке поручить непосредственно самой банковской организации провести денежный перевод на счет клиента-получателя. Выполнение транзакции Сбербанк обязан произвести в срок, который регламентируется банковскими нормами либо за более короткий промежуток, указанный в банковском соглашении. Образец платежного поручения Сбербанка выглядит следующим образом:

Платежное поручение (или ПП) обеспечивает и гарантирует для сбербанковских клиентов выполнение определенного списка финансовых мероприятий. А именно:

1. Своевременное проведение оплаты за полученные услуги, работы, поставки товаров/продукции.
2. Перевод денежных средств на бюджетные и внебюджетные счета всех уровней.
3. Перечисление финансов в целях размещения кредитных ресурсов либо погашение уже имеющегося займа.
4. Использование иных финансовых транзакций в различных целях, предусмотренными законом РФ.

Срок выполнения ПП регламентируется ГК РФ и зависит от места расположения отправителя и получателя. Если обе стороны сделки находятся в одном регионе, то перечисленные по платежке средства достигнут адресата спустя 2 банковских дня. В ином случае отправление поступит на счет получателя в срок до 5 рабочих суток. Стоит отметить, что при использовании Сбербанка-Онлайн время обработки данных значительно сокращается, что ускоряет процесс доставки перевода адресату.

Как выглядит классическое платежное поручение

Особенности расчетов платежными поручениями и платежными требованиями

Платежное поручение — это расчетный документ, который содержит кредторское требование (получателя средств) по главному договору к плательщику (должнику) об оплате через банк определенной финансовой суммы.

Платежные требования используются при расчетах за оказанные услуги, поставленные товары, исполненные работы и в других ситуациях, которые предусмотрены основным договором.

Расчеты при помощи платежных требований могут производиться без акцепта плательщика или с предварительным акцептом.

Расчеты без акцепта плательщика платежными требованиями проводятся в случаях:

• которые установлены законодательством;
• которые предусмотрены сторонами по основному договору, если банку, который обслуживает плательщика, предоставляет права на списание финансовых средств со счета плательщика без распределения.

Платежное требование составляют на бланке формы 0401061.

В платежном требовании указывают:

• срок для акцепта;
• условие оплаты;
• название товара (оказанных услуг, исполненных работ), дата и номер договора, номера документов, которые подтверждают доставку товара (оказание услуг, исполнение работ), дата доставки товара (оказания услуг, исполнение работ), метод поставки товара и прочие реквизиты — в строку «Назначение платежа»;
• дата вручения (отсылки) плательщику документов, которые предусмотрены договором в ситуации, когда данные документы были вручены (отосланы) им плательщику.

Что такое платежное поручение и для чего оно применяется?

Под платежными поручениями в общем смысле подразумеваются различные виды платежных документов (чек, вексель, платежное требование-поручение, инкассовое распоряжение и т.д.), однако в обиходе под этим определением практически всегда понимается документ, который используют стороны при расчетах за товары, услуги или при оплате налоговых и иных платежей в безналичном порядке.

Название документа обусловлено тем, что одна сторона поручает банку перевести деньги со своего счета на счет другой стороны.

Используется платежное поручение в следующих целях:

оплата за товары, работы и услуги;

  перечисление денег со счета на депозит или на погашение кредита;

  внесение предоплаты по договору;

уплата периодического платежа по договору;

оплата налогов, пеней и штрафов.

В Казахстане порядок составления и использования платежных поручений при безналичных расчетах регулируется Постановлением Правления НБ РК №208 от 31.08.2016 г. «Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан».

Платежное поручение может быть:

бумажным;

электронным.

В любом случае ему присваивается отдельный номер, под которым документ фиксируется в банковской базе данных и документации.

Как составить платежное поручение?

Для того, чтобы платежное поручение имело силу и явилось основанием для перевода денег, должны соблюдаться следующие условия:

  указан счет получателя;

  на счету отправителя есть нужная сумма;

документ актуален (срок его действия -10 дней (п.18 Правил), если в нем не указан другой, более короткий срок);

документ составлен по форме, установленной законодательством.

Форма, по которой заполняется платежное поручение, зависит от назначения платежа (п.15 Правил):

в пользу получателя, при расчете за товары и услуги – по форме, согласно Приложению №1 к Правилам, утвержденным Постановлением Правления

Заполняются платежные поручения в тенге

.Обязательные реквизиты, которые должны быть заполнены отправителем:

наименование документа;

дата составления;

номер документа;

код назначения платежа (КНП) и цель оплаты;

реквизиты отправителя и получателя, а также их банков;

код бюджетной классификации (КБК) – при оплате в бюджет;

сумма;

отдельной строкой –НДС или отметка о его отсутствии;

признак резиденства (1 –резидент РК, 2 –нерезидент);

подпись уполномоченных лиц и печать (при наличии).

Если платежное поручение составляется в уплату ОПВ, СО, или взносов ОСМС, то дополнительно к платежному поручению составляется список лиц, за которых производятся взносы или отчисления (п.16 Правил).

Вопрос по электронному платежному документу

Согласно пункту 3 статьи 333.18 Налогового кодекса РФ факт уплаты государственной пошлины плательщиком в безналичной форме подтверждается платежным поручением с отметкой банка или соответствующего территориального органа Федерального казначейства (иного органа, осуществляющего открытие и ведение счетов), в том числе производящего расчеты в электронной форме, о его исполнении.

Платежное поручение представляет собой расчетный (платежный) документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (п.п. 1.12, 5.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» — далее Положение N 383-П). Такой документ может составляться, приниматься к исполнению и исполняться как на бумажном носителе, так и в электронном виде (п. 5.4 Положения N 383-П).

В соответствии с Приложением 1 к Положению N 383-П в поле 45 платежного поручения «Отметки банка» на бумажном носителе проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств. В платежном поручении в электронном виде и на бумажном носителе банк получателя средств указывает дату исполнения в порядке, установленном для реквизита «Дата», то есть цифрами в формате, установленном банком.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи» электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, признается информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью (может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе).

Таким образом, подлинник платежного поручения формируется в единственном экземпляре либо в электронном виде, либо на бумажном носителе. Следовательно, подлинником (оригиналом) платежного поручения, сформированного в электронном виде, является сам электронный документ, составленный в установленном Банком России формате и подписанный квалифицированной электронной подписью. Распечатанный же экземпляр такого документа на бумажном носителе представляет собой копию оригинала документа в электронной форме.

Для целей подтверждения исполнения платежного поручения, его копия должна быть заверена штампом банка и подписью уполномоченного лица.

В чем отличие платежного поручения от ордера и требования?

Нужно разбираться в назначениях документов чтоб не перепутать, и случайно не оформить другой

Изначально нужно рассмотреть, в чем заключаются отличия между ордером и платежными поручениями. Ордер понимается как документ расчетного типа, который выступает основанием для реализации части перевода денег на другой счет.

Если объяснить проще, то указанные понятия отличаются объемом переводимых средств. В случае с поручением подразумевается, что сумма поступает получателю в полном объеме. Когда применяется ордер, это говорит о переводе лишь части оговоренных средств.

Затем нужно понять, в чем состоит отличие поручения от требования. В последнем случае подразумевается, что использоваться данный акт может только в ситуации, когда между сторонами заключен договор. Схема действия требования иная по сравнению с поручением.

Здесь получатель должен самостоятельно обратиться в банковскую организацию и просит перевести определенную сумму себе на счет

Важно обратить внимание на то, что документация расчетного типа должна составляться в нескольких экземплярах

Данное правило связывается с тем, что один бланк должен оставаться у банка, второй остается у того, кто переводит денежные средства. Третий акт передается получателю, четвертый направляется в банк, где открыт счет получателя. Установлен срок для передачи получения в банк не позднее чем за 10 дней. Отсчет начинается с момента, когда сформирован акт.

При этом говорить нужно о том, что в настоящее время все операции допускается совершать при использовании электронной системы банков. Данные сервисы имеют дистанционное значение. Использовать их вправе не только граждане, но и представители разных организаций.

Поле 107 платежного поручения: образец 2020 года

При заполнении платежного поручения, связанного с перечислением налога за текущий календарный период или добровольным погашением образовавшейся недоимки, следует проставлять соответствующие значения в поле 107. Рассмотрим правила его оформления и образец.

Значение поля 107 в платежном поручении

Платежное поручение составляется по форме, утвержденной Банком России от 19.06.2012 № 383-П. В соответствии с требованиями п. 8 Правил указания информации в документе для идентификации платежа (прил. 2 к приказу Минфина № 107н от 12.11.2013) поле 107 должно содержать 10 символов (ХХ.ПП.ГГГГ):

• 8 знаков обозначающих период уплаты налогов;
• 2 знака разделяющих группу символов — точки.

Как правильно заполнить поле 107 — образец 2020 года?

Проставление символов в поле 107 зависит от платежного основания, который указан в поле 106. Оно указывает на периодичность внесения налогового взноса или точную дату совершения действия в соответствии с налоговым законодательством.

При этом под периодичностью следует понимать месяц, квартал, полгода или год для тех платежных перечислений, которые производятся в текущем добровольном порядке.

Поэтому первые два символа «ХХ» в значении этого поля имеют вид в зависимости от платежа:

• МС – месячный платеж;
• КВ – квартальный;
• ПЛ – полугодовой;
• ГД – годовой.

Знаки «ПП» обозначают:

• порядковый номер полугодия для соответствующего платежа (может принимать только одно из двух значений: 01 или 02), например, ПЛ.01.2019;
• в случае совершения квартального платежа — номер квартала (от 01 до 04), например, КВ.02.2019;
• порядковый номер месяца, являющегося текущим для совершения месячного взноса (диапазон значений ограничен от 01 до 12), например, МС.10.2019;
• для годового платежа, если налоговое законодательство установило для него конкретные сроки. Тогда эти знаки принимают значение «0». Например, ГД.00.2019.

Знаки «ГГГГ». Остальные 4 цифры означают годовой период, за который производится уплата налогового платежа в бюджет.

В зависимости от ситуации заполнение поля 107 может отличаться:

1. В ситуации, когда платежкой гасится образовавшаяся задолженность, в поле 107 следует проставить дату в соответствии с документом, на основании которого платеж перечисляется в бюджет.

Например, организация производит перечисление налогового взноса по требованию ФНС. Тогда платежка заполняется следующим образом: в поле 106 ставится признак «ТР», в поле 107 указывается цифрами дата уплаты по документу – «20.05.2019».

1. Если налог перечисляется по акту проверки инспектором ФНС, то в поле 107 должен стоять «0». В поле 106 проставляется признак «АП».
2. Поле 107 принимает значение строгой даты также в ситуациях, когда в Налоговом кодексе по платежу установлено свыше одного платежного срока с перечислением строго установленных дат внесения платежа в бюджет. Для примера рассмотрим уплату НДФЛ индивидуальным предпринимателем со своих доходов.

В соответствии с п.п. 6,9 ст. 227 НК за 2019 год ИП обязан уплатить налог на доходы в сроки, которые будут указаны в платежном поручении в поле 107 следующим образом:

• «15.07.2020» — сумма платежа, перечисляемого авансом за период с января по июнь;
• «15.10.2020» — сумма аванса за период с июля по сентябрь;
• «15.01.2021» — сумма аванса с октября по декабрь;
• «ГД.00.2020» — итоговый платеж по году.

1. В случае, когда уплата налога НДФЛ производится организацией, схема заполнения поля 107 платежки другая: в первой группе символов прописывается МС, а далее месяц и год, за который перечислена зарплата. Соответственно, поле примет вид «МС.ХХ.ГГГГ». Например, зарплата работникам за июнь месяц выплачена 09.07.2019. В поле 107 по удержанному с ней НДФЛ будет указано «МС.06.2019».
2. Перечисление страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ производится в адрес налогового органа. Поле платежки при этом принимает формат, аналогичный перечислению НДФЛ (МС.ХХ.ГГГГ). Если взносы на травматизм зачисляются в фонд соцстрахования, тогда 107 поле имеет значение «0».

Что делать, если допущена ошибка в поле 107?

В ситуации, когда допущена ошибка при заполнении указанного поля, денежные средства в бюджет поступят, но из-за неточности в налоговом периоде могут быть учтены неверно. Тогда плательщику в соответствии с п. 7 ст. 45 НК необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении налогового периода по произведенному платежу. К заявлению потребуется приложить копию документа об оплате с отметкой банка о перечислении в бюджет денежных средств.

Изменения порядка уплаты пошлин в 2021 году

Изменения порядка уплаты пошлин в 2021 году затрагивают: ввозные и вывозные пошлины, а также антидемпинговые, компенсационные и специальные. Раньше на каждый вид таможенного платежа нужно было составлять отдельный документ, при этом в поле 104 платёжного поручения нужно было указать свой КБК. Согласно принятым изменениям в платежное поручение на таможню с 01.08 2021 нужно указывать КБК авансового платежа: 15311009000010000110. Это позволяет одним документом оплачивать не только пошлины, но практически все виды таможенных платежей, включая таможенный сбор, НДС, утильсбор, акциз, а также пени и штрафы. Этот счёт контролируется ФТС РФ, поэтому, в случае указания участником ВЭД устаревшего кода, таможенные органы самостоятельно исправят ситуацию, но на это будет потрачено некоторое время.

Ранее, до 01.01.2021 в платёжном поручении нужно было указывать код таможни. С 1 января 2021 года, согласно изменениям порядка уплаты пошлин, для перечисления таможенных платежей используется Единый лицевой счёт (ЕЛС), обслуживаемый ФТС РФ. В поле 107 таможенного платёжного поручения нужно указать код ЕЛС: 10000010. Теперь код таможенного органа в платежном поручении 2021 нужно указывать только в исключительных случаях.

Победитель обязан заплатить

Претендента на исполнение контракта, признанного победителем, ждут дополнительные траты. Лица, с которым заключается государственный или муниципальный контракт, обязаны перечислить плату. Сумма списывается со спецсчета победителя, если денежных средств достаточно для проведения операции.

А если денег не хватает, то в адрес победителя направляют соответствующее требование о внесении платы на банковский счет электронной площадки. Оплатить это обязательство придется все тем же платежным поручением.

Зачислив плату за победу в закупках, не забудьте получить оправдательные закрывающие документы. Оператор торговой площадки предоставит акты и счета-фактуры. Документацию получают электронно, если исполнитель подключил услугу на использование юридически значимого документооборота на соответствующей торговой площадке. Если услуга не подключена, то запросите бумажные акты и счета, их следует получить по месту нахождения оператора торговой площадки.

Зачем вообще нужно поле «Назначение платежа»?

Поле «Назначение платежа» нужно для того, чтобы банк и получатель денег могли определить, за что именно им поступил перевод. Информация в этом поле позволяет уточнить информацию и сделать денежный перевод безопаснее.

А еще на назначение платежа обращают внимание государственные органы: если при переводе денег физическому лицу будет указано, что это оплата за оказанные услуги, ФНС начнет присматриваться к получателю. Если же платежи с таким назначением будут повторяться слишком часто, то ФНС может признать через суд, что гражданин нарушает налоговое законодательство и ведет хозяйственную деятельность без регистрации юридического лица или ИП

В этом случае получателя денег могут привлечь к административной ответственности, доначислить налог и пени.

Другая ситуация – если у получателя заблокированы расчетные счета по решению судебных приставов. Как известно, ФССП имеет право арестовать счета физического лица по решению суда или постановлению ФНС за неуплату или частичную неуплате налогов. Все деньги, которые будут приходить на счет, будут автоматически списываться в счет погашения обязательств.

Но если в назначении платежа будет стоять, что это, например, пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет, то банк и ФССП не имеют права списывать эти деньги в счет погашения задолженности.

Помимо этого, назначение платежа должны заполнять все юридические лица, так как в противном случае банк просто не проведет платежное поручение.

Что такое электронное платежное поручение

Платежные документы оформляются и в электронном формате через систему «Клиент-банк». Это сервис, в котором можно узнать сумму средств на счете, снять деньги на карту, отправить сообщение руководству банка. Здесь же клиент может отправить поручение банку (платежку) для перевода денег любому юридическому лицу.

Чтобы отправить в банк платежный документ, нужно открыть «Клиент-банк», выбрать операцию: «Платежное поручение» и заполнить все графы. Электронное ПП заполнять намного проще, чем на бумажном носителе — здесь вы не сделаете помарок, а если будут ошибки, документ просто не отправится.

Но следует очень внимательно вносить номера расчетных счетов и суммы. Если счет указан неправильно, деньги могут попасть к другому получателю, и нужно будет очень постараться, чтобы возвратить их. Электронное ПП заверяется электронной подписью, которая представляет собой набор символов.

Их очень много, и подделать их невозможно. При выводе на печать подпись не будет видна, но она понадобится, если потребует налоговая. Тогда в настройках в личном кабинете при печати нужно будет поставить птичку в графе «Распечатать с подписью».

Платежный документ, составленный в любом формате, имеет свой срок действия. Обрабатываются такие документы обычно в день отправки, но действительны будут еще в течение 10 дней. В бухгалтерии организации платежки регистрируются и хранятся для отчетов. В каком порядке регистрировать ПП, каждое юрлицо решает самостоятельно: в законе об этом не сказано.

Платёжка по налогам и взносам

Платежные реквизиты для перечисления налогов и страховых взносов можно узнать на сайте ФНС. Там же можно оформить платежное поручение. КБК по налогам и взносам на 2021 г. приведены здесь.

• Вид платежа не указывайте — поле 5 оставьте пустым.
• Статус плательщика в поле 101 — «01». При перечислении НДФЛ, а также агентского НДС и налога на прибыль — «02».
• КПП в поле 102 — КПП по месту уплаты налога или взноса. В большинстве случаев — КПП организации. При уплате налога за ОП — КПП этого ОП.
• Очередность платежа в поле 21 — «5».
• В поле 22 поставьте «0». А если платите налог по требованию, где есть УИН, перепишите УИН.
• ОКТМО по месту уплаты — адресу организации, ОП или недвижимости узнайте на сайте ФНС.
• Основание платежа в поле 106: «ТП» — текущий платеж, «ЗД» — погашение недоимки, «ТР» — уплата по требованию, «АП» — уплата по акту проверки до выставления требования.
• Заполнение полей 107, 108 и 109 зависит от основания платежа.
• В поле 107 по текущим платежам или при погашении недоимки укажите период, за который платите налог, в формате XX.YY.ГГГГ. ХХ — вид периода: месяц — МС, квартал — КВ, полугодие — ПЛ, год — ГД. YY — номер периода: 01, 02 и так далее, а для годовых платежей — «00». ГГГГ — год. Например, при уплате НДС за 1 квартал 2021 г. — «КВ.01.2021», налога при УСН за 2021 г. — «ГД.00.2021», взносов за апрель 2021 г. — «МС.04.2021».
• При перечислении НДФЛ в поле 107 вид периода всегда будет МС. Номер периода: для НДФЛ с зарплаты и ежемесячных премий — месяц, за который они начислены, в остальных случаях — месяц выплаты дохода. Например, при выплате 07.09.2021 зарплаты за август и отпускных за сентябрь в поле 107 платежки по НДФЛ с зарплаты укажите «МС.08.2021», а с отпускных — «МС.09.2021» (Письма Минфина от 04.08.2020 N 21-03-04/68215, от 11.06.2019 N 21-08-11/42596).
  Перечисляя налог или взнос по требованию, в поле 107 поставьте дату уплаты, указанную в требовании. При перечислении по акту проверки до получения требования — «0».
• В поле 108 ставьте «0», а при уплате по требованию или акту — номер соответствующего документа.
• В поле 109 по текущим платежам укажите дату декларации или расчета. По налогам и взносам, которые платите до представления отчетности, а также при погашении недоимки ставьте «0». Так, «0» в поле 109 будет в платежках на страховые взносы, НДФЛ, ежемесячные платежи по прибыли, авансы по УСН. При уплате по требованию или акту в поле 109 укажите дату этого документа.
• Поле 110 всегда оставляйте пустым.
• В поле 24 кратко укажите назначение платежа — вид налога, взноса и период уплаты. Например, «Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 г.».

Я подготовила подборку с примерами заполнения самых востребованных платёжек. Среди них платёжки:

• налогу на прибыль за год;
• налогу на прибыль за месяц;
•  по НДС;
•  по НДФЛ;
• по налогу на имущество;
• по авансовому платежу по налогу на имущество;
• по взносам на ОПС;
• по взносам на ОМС;
• по взносам на ВНиМ;
• по взносам на травматизм;
• по земельному налогу;
• по транспортному налогу;
• при УСН «доходы»;
• при УСН «доходы минус расходы».

Страховые взносы

С 2017 года ответственность за страховые взносы возложена на налоговую. Ранее ее несли фонды. Но рассматриваемые изменения не изменили код очередности. Если выполняется плановый платеж, указывается код 5. Если же выплата совершается на основании инкассового требования, накладывается штраф, указывается код 3. Если взнос за фирму выполняет третье лицо, прописывается код 5.

Пени и штрафы

Что ставить, если от налоговой поступили требования касательно оплаты штрафов и пени? Налоговые выплаты проходят по коду 3. Но в нормативных актах ничего не сказано касательно пени и штрафов. Что делать? Есть письмо Минфина №02-08-12/22232 от 8 мая 2014 года. В нем прописано, что штрафы и пени, перечисляемые на базе поручения налоговой, относятся к коду 3. Если же фирма уплачивает штрафы добровольно, нужно проставлять код 5.

Выплаты по блокировке счета

Счет может быть заблокирован по решению налоговой. В этом случае приостанавливаются практически все расчеты. Однако некоторые платежи продолжатся. В частности, это следующие выплаты:

• Налоги, уплачиваемые на базе инкассового поручения.
• Текущие платежи по налогам, пени.

Код налоговых платежей – 3. Даже при блокировке счета исполняются требования с кодами 1-3.

На счете закончились деньги

Организация может направить в банк поручения на сумму, которая превышает сумму, находящуюся на счете. Работает это так: банковское учреждение получает поручение от фирмы, а затем проверяет сумму денег на счете. Хватает ли ее для исполнения поручения? Если деньги закончились, возможны эти пути развития ситуации:

• Поручения с очередностью 5 сразу отклоняются (аннулируются).
• Поручения с иной очередностью помещаются в очередь.

Платежки исполняются по мере поступления денег на счет. Нужно иметь в виду, что организация может в любой момент отозвать платежку, находящуюся в очереди.

От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.